Plano de contas simplificado para prestador de serviços
O plano de contas que o AB-Concilia usa para enquadrar cada lançamento de extrato: 17 contas, o que entra em cada uma e qual categoria do classificador leva até ela. Busque, filtre por grupo e baixe em Excel.
Plano de contas
| Código | Conta | O que entra nela | Categoria no classificador |
|---|---|---|---|
| 1.1.2 | Aplicações FinanceirasAtivo | Dinheiro aplicado, e o resgate dessa aplicação. É o principal indo e voltando, não resultado: só o rendimento é receita, e ele vai para 3.2. | Investment quando o tipo é qualquer um exceto Revenue |
| 1.1.3 | Valores a Receber (Reembolso)Ativo | Despesa que a empresa adiantou por conta de terceiro e vai recuperar. Não é custo dela, é crédito a receber. | Reimbursement |
| 1.1.4 | Estornos e CorreçõesAtivo | Transferência feita por engano e desfeita logo em seguida por outra igual e contrária. O par soma zero, então não pode virar despesa. | Others quando o tipo é UNKNOWN |
| 1.1.5 | Transferências Entre Contas PrópriasAtivo | Dinheiro andando entre contas da mesma empresa: a corrente pagando a fatura do próprio cartão, o meio de pagamento repassando o que arrecadou, um TED entre dois bancos. Nunca é receita nem despesa, independentemente da direção. | Internal Transfer |
| 2.1.3 | Empréstimos e FinanciamentosPassivo | Entrada de crédito tomado e o pagamento das parcelas. | Loan |
| 3.1 | Receita Operacional BrutaReceita | O que a empresa faturou prestando serviço, antes de deduções. É a linha que a conciliação compara com as NFS-e emitidas no período. | SalesIncome RevenueInvoiced |
| 3.2 | Receitas FinanceirasReceita | Rendimento de aplicação. Separado da receita operacional porque não vem da atividade da empresa — misturar os dois infla a margem. | Investment quando o tipo é Revenue |
| 4.1 | Despesas AdministrativasDespesa | Custo de manter a estrutura: aluguel, contabilidade, software, escritório. | Administrative |
| 4.2 | Despesas OperacionaisDespesa | Custo ligado à entrega do serviço em si. | Operation |
| 4.3 | Despesas com MarketingDespesa | Mídia, campanhas e ferramentas de aquisição. | Marketing |
| 4.4 | Despesas TributáriasDespesa | Impostos e contribuições recolhidos pela empresa. | Tax |
| 4.5.1 | Despesas com Pessoal — Pró-laboreDespesa | Remuneração do sócio pelo trabalho que ele exerce na empresa. É despesa, e não distribuição de resultado. | Prolabore |
| 4.5.2 | Despesas com Pessoal — BônusDespesa | Bônus e participações pagos além da remuneração fixa. | Bonus |
| 4.5.3 | Despesas com Pessoal — BenefíciosDespesa | Plano de saúde e demais benefícios. | Healthy |
| 4.6 | Despesas Financeiras/TarifasDespesa | Tarifa bancária, taxa de meio de pagamento, juros. É a conta com mais lançamentos num prestador de serviço que recebe por gateway. | Fee |
| 4.7 | Outras Despesas OperacionaisDespesa | O que é despesa mas não cabe nas anteriores. | Others |
| 9.1 | Saldos Informativos (não é lançamento)Informativo | Linha que o extrato traz para transportar saldo — "SALDO ANTERIOR", "SALDO ATUAL", "SALDO FATURA ANTERIOR". Precisa existir, porque é dela que sai a posição da aplicação, mas não é movimento: não entra em nenhum total de receita ou custo, e não é pendência. | Balance |
O que este plano é, e o que ele não é
É um plano simplificado, desenhado para o movimento financeiro de uma empresa prestadora de serviços: poucas contas de receita, detalhamento maior nas despesas, e pró-labore, bônus e benefícios em linhas separadas. Serve para organizar o extrato, conferir critério e conversar com a contabilidade.
Não é o plano de contas referencial que a Escrituração Contábil Digital exige, e não substitui o plano que o contador da empresa adota. A correspondência entre um e outro, na hora da entrega, é trabalho dele.
Falta uma linha na tabela de propósito: NEEDS_REVIEW. Quando nem uma regra nem o modelo têm confiança suficiente, o lançamento não recebe palpite: as três colunas ficam com NEEDS_REVIEW e ele entra na fila de revisão humana. A decisão tomada ali pode virar uma regra nova, aplicada dali em diante. Ela não é uma conta — é a ausência de uma, declarada —, e por isso fica fora de qualquer total.
E quando cada lançamento precisa cair sozinho na conta certa
Esta página é a referência; o trabalho é aplicá-la a milhares de linhas de extrato. No AB-Concilia isso acontece por regras e por um modelo treinado no histórico da própria empresa, e o que não dá para decidir com segurança fica em fila de revisão em vez de receber palpite. Ver como a classificação funciona ou criar uma conta.
Perguntas frequentes
- O que é um plano de contas?
- Plano de contas é a lista de contas em que os fatos financeiros de uma empresa são registrados, organizada por grupos — ativo, passivo, receita e despesa. Ele é o que permite que dois lançamentos parecidos, como uma tarifa bancária e o pagamento de um fornecedor, sejam somados em linhas diferentes da DRE. No AB-Concilia, cada transação de extrato recebe uma conta deste plano, e é dessa atribuição que saem o Balanço, a DRE e o Balancete.
- Qual plano de contas uma empresa prestadora de serviços usa?
- Uma empresa prestadora de serviços costuma precisar de poucas contas de receita e de um detalhamento maior nas despesas, porque o custo dela é operação, pessoal e tarifa, não estoque. O plano publicado nesta página segue essa forma: uma conta de receita operacional bruta, uma de receitas financeiras e doze de despesa, separando pró-labore, bônus e benefícios em linhas próprias. A escolha das contas de uma empresa específica, porém, é decisão do contador dela.
- Este plano de contas serve para entregar à contabilidade?
- Este plano é simplificado e serve para organizar e analisar o movimento financeiro, não para substituir o plano referencial que a Escrituração Contábil Digital (ECD) exige. Os demonstrativos que o AB-Concilia gera a partir dele — Balanço, DRE, Balancete e Livro Diário — são feitos para conferência e para conversa com a contabilidade, e cabe ao contador fazer a correspondência com o plano oficial na hora da entrega.
- Por que as categorias do classificador aparecem em inglês?
- As categorias aparecem em inglês porque é assim que estão gravadas no sistema: `Sales`, `Fixed costs`, `Internal Transfer` são os valores reais das colunas de classificação de cada transação, e a tela de Classificação os mostra dessa forma. Esta página exibe o valor como ele é, para que quem for procurar uma categoria no produto encontre exatamente o que leu aqui. Os nomes das contas, que é a parte que interessa a um contador, estão em português.
- O que acontece com um lançamento que o sistema não consegue classificar?
- Um lançamento que nem uma regra nem o modelo conseguem decidir com segurança não recebe palpite: ele fica marcado como `NEEDS_REVIEW` e entra em uma fila de revisão humana, fora de qualquer total de receita ou de custo. Isso é deliberado — um chute silencioso contamina a DRE sem deixar rastro, enquanto uma pendência declarada é visível e resolvível. A decisão tomada na revisão pode virar uma regra nova, aplicada dali em diante.
- Como o plano trata transferência entre contas da mesma empresa?
- Transferência entre contas da mesma empresa vai para a conta 1.1.5, Transferências Entre Contas Próprias, e nunca é contada como receita nem como despesa — seja a conta corrente pagando a fatura do próprio cartão, o meio de pagamento repassando o que arrecadou ou um TED entre dois bancos. Sem essa separação, o mesmo dinheiro passando por duas instituições apareceria duas vezes no faturamento.
- Como baixar o plano de contas em Excel?
- Clique em Baixar .xlsx nesta página. A planilha sai com uma linha por conta, trazendo código, nome, grupo, o que entra nela e as categorias do classificador que resolvem para ela — respeitando a busca e o filtro de grupo que estiverem aplicados na tela.